ИП в Испании (аutónomo): общие вопросы по регистрации и ведению бизнеса

В последние годы Испания привлекает все больше иностранных предпринимателей и цифровых кочевников, получивших резиденцию с правом на работу и желающих вести предпринимательскую деятельность в стране. Чтобы начать работу в Испании, одним из первых и важных шагов является регистрация в качестве самозанятого лица или "autónomo".

Требования к регистрации ИП в Испании

В Испании, стране с более чем 1,3 миллиона иностранных работников, около 400 тысяч человек занимаются предпринимательской деятельностью.

Любой, кто соответствует определенным критериям, может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), однако эти требования различаются в зависимости от вашего гражданства.

Для граждан Евросоюза

Для граждан Евросоюза процесс регистрации как самозанятого лица упрощён благодаря соглашениям о европейском экономическом пространстве. Чтобы зарегистрироваться как ИП, необходимо:

• Требования
• Быть старше 18 лет.
• Иметь номер идентификации иностранца (NIE) в Испании.
• Предоставить действительный паспорт или удостоверение личности страны ЕС.

Для граждан стран, не входящих в ЕС

Гражданам стран, не входящих в ЕС, дополнительно потребуется разрешение на работу на себя.

• Требования
• Разрешение на трудоустройство должно быть специально предназначено для осуществления предпринимательской деятельности. Разрешение на работу по трудовому договору не предоставляет возможности регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Процесс регистрации

Регистрация autónomo (ИП) в Испании включает в себя два основных шага:

1. Регистрация в Налоговой инспекции - включает в себя внесение информации о вашей экономической деятельности в налоговую систему. Это требование универсально и касается любых видов деятельности.
2. Регистрация в системе социального обеспечения (RETA) - необходима для включения в систему социального страхования. Кроме того, через эту систему происходит уплата ежемесячных взносов.

• В зависимости от особенностей вашего бизнеса, могут потребоваться дополнительные шаги
• Получение лицензии на открытие - актуально для бизнесов, имеющих помещение (магазины, кафе, салоны и т.д.). Эта лицензия подтверждает соответствие вашего объекта установленным нормам и правилам.
• Регистрация в трудовых органах – дополнительный шаг для тех, кто планирует нанимать сотрудников. Это требование гарантирует, что все трудовые отношения оформлены в соответствии с законодательством, обеспечивая права и защиту как работников, так и работодателя.

Страховые взносы

С начала января 2023 года в Испании размер взносов для ИП стал зависеть от ежемесячного дохода. В соответствии с новым регламентом минимальный взнос в 2024 году составляет 230 евро в месяц, в то время как максимальный достигает 530 евро. Для более точного определения размера взносов предусмотрено 15 различных диапазонов доходов.

• Льготные ставки для новичков: Для лиц, впервые регистрирующихся в качестве autónomo, предусмотрена специальная льготная ставка в размере 80 евро в месяц в течение первого года. Эта ставка может быть продлена на второй год, если доход остаётся ниже минимального уровня оплаты труда (SMI). Такая мера предназначена для поддержки начинающих предпринимателей в начале их пути.
• Региональные особенности: В некоторых автономных сообществах Испании действуют дополнительные льготы, включая возможность применения нулевой ставки.

Для точного расчета размера взносов предприниматели должны будут определить соответствующий ему диапазон, согласно следующей таблицы:

Чистая прибыль, евро	2024 г.	2025 г.
До 670	225	200
670-900	250	220
900-1166,70	267	260
1166,70-1300	291	291
1300-1500	294	294
1500-1700	294	294
1700-1850	320	350
1850-2030	325	370
2030-2330	330	390
2330-2760	340	415
2760-3190	360	440
3190-3620	380	465
3620-4050	400	490
4050-6000	450	530
От 6000	530	590

Страховой диапазон выбирается в начале года, исходя из прогнозируемого дохода, при этом вы можете корректировать свой диапазон до шести раз за год для более точного соответствия вашим реальным доходам.

В конце года предприниматель должен провести регуляризацию взносов. Это значит, что в случае избыточной уплаты взносов, самозанятому будет произведен возврат средств, а при недоплате он должен будет доплатить недостающую сумму.

Какие налоги платит autónomo в Испании?

В Испании ИП обязаны уплачивать налоги, которые варьируются в зависимости от их деятельности и наличия сотрудников. Два основных налога включают Налог на добавленную стоимость (IVA) и Налог на доходы физических лиц (IRPF).

Налоги
Налог на добавленную стоимость (IVA)	Налог на добавленную стоимость (IVA): каждый ИП в Испании обязан ежеквартально декларировать НДС, учитывая разницу между начисленным и уплаченным НДС. Ставки НДС варьируются: 21% - основная, 10% и 4% - пониженные, в зависимости от типа товаров или услуг.
Налог на доходы физических лиц (IRPF)	Этот налог применяется к доходам от предпринимательской деятельности. Счет-фактура с учетом IRPF выставляется самозанятыми лицами, когда получателем является другой autónomo или компания. Тем не менее, в зависимости от выполняемой деятельности и предлагаемого товара или услуги, эти налоги могут присутствовать или отсутствовать, а также изменяться ставки налогообложения(1%, 2%, 7% или 15%).

Налоговая отчетность: Предпринимателям требуется подавать различные налоговые формы для декларации и уплаты НДС и НДФЛ ежеквартально и ежегодно. Некоторые формы обязательны для всех, в то время как другие требуются только в определенных случаях, например, при работе с зарубежными компаниями или при наличии сотрудников.

В следующей схеме указаны основные декларации, которые должен подавать autónomo и сроки их подачи.

В целом, регистрация как autónomo предоставляет широкие возможности для предпринимательства в Испании, но требует соблюдения налоговых и административных обязательств.

Самые актуальные и эксклюзивные новости Испании Вы можете узнать в нашем Телеграм-канале