В Испании система социального страхования включает несколько режимов, адаптированных под разные категории работников. Для ИП в Испании (autónomo) предназначен специальный режим - RETA.
RETA — это аббревиатура от Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, что переводится как "Специальный режим для самозанятых работников". Эта система в Испании регулирует и защищает деятельность предпринимателей, которые, внося ежемесячные взносы в RETA, получают доступ к различным социальным льготам и услугам, предоставляемым государством.
В соответствии с определением социального обеспечения Испании, предпринимателем или autónomo считается лицо, которое регулярно, лично и напрямую ведет экономическую деятельность с целью получения прибыли, при этом не заключая трудового договора.
Законодательство Испании обязывает зарегистрироваться и делать взносы в RETA всех, кто соответствует одному или нескольким из следующих критериев:
Предпринимательская деятельность: Вы работаете на себя, вам исполнилось 18 лет, и вы ведете коммерческую или профессиональную деятельность с целью получения дохода.
Сотрудничество с близкими родственниками: Если вы являетесь близким родственником предпринимателя и сотрудничаете с ним в его бизнесе, но не являетесь его наемным работником, вы обязаны зарегистрироваться в RETA.
Работа с одним клиентом (TRADE): Вы работаете в качестве предпринимателя, но фактически ведете деятельность только с одним основным клиентом. Это известный как статус TRADE (Trabajador Autónomo Económicamente Dependiente).
Иностранцы: Если вы иностранец, легально проживающий и работающий на себя в Испании, вам также необходимо зарегистрироваться в RETA.
Участие в кооперативах и управления компаниями: Если вы являетесь участником кооператива, советником или управляющим коммерческой компании, членом товарищества или гражданского общества
Профессиональные ассоциации: Если вы профессионал, работающий на себя, и в силу характера вашей деятельности вам необходимо состоять в профессиональной ассоциации или коллегии (например, для юристов, врачей, архитекторов и т.д.), вы также обязаны зарегистрироваться в RETA.
Страховые взносы — это ежемесячные платежи, размер которых зависит от нескольких факторов, включая выбранную базу для расчета взносов и характер вашей деятельности.
До недавнего времени предприниматели в Испании имели возможность самостоятельно выбирать размер своей базы для расчета ежемесячных страховых взносов. В зависимости от выбранной базы рассчитывался и размер взносов.
Однако с января 2023 года в силу вступила реформа, которая изменила этот порядок. Теперь база для начисления взносов определяется в зависимости от уровня чистого дохода предпринимателя.
Далее, исходя из установленной базы, определяется страховая ставка. Каков же этот процент? Он составляет 31,3% и распределяется следующим образом:
| Процент | Тип взноса |
|---|---|
| 28,30% | Общие страховые случаи |
| 1,3% | Профессиональные риски |
| 0,9% | Пособие по прекращению деятельности |
| 0,1% | Профессиональное обучение |
| 0,7% | Пенсионный резерв |
Как видно, большая часть взносов (28,3%) уходит на покрытие общих страховых случаев, таких как медицинское обслуживание и пенсия. Остальные средства распределяются на покрытие профессиональных рисков, пособия по прекращению деятельности, профессиональное обучение и пенсионный резерв.
Испанская система страхования предоставляет 15 различных баз для расчета взносов. В 2024 году минимальная ставка составляет 225 евро, а максимальная — 1267 евро.
В таблице ниже представлены базы и ставки взносов для autónomo на 2024 и 2025 годы:
| Чистая прибыль, евро | 2024 г. (минимальная/максимальная ставка ) | 2025 г. (минимальная/максимальная ставка ) | ||
|---|---|---|---|---|
| До 670 | 225 | 250 | 200 | 220 |
| 670-900 | 250 | 275 | 220 | 275 |
| 900-1166,70 | 267 | 357 | 260 | 357 |
| 1166,70-1300 | 291 | 398 | 291 | 398 |
| 1300-1500 | 294 | 459 | 294 | 459 |
| 1500-1700 | 294 | 520 | 294 | 520 |
| 1700-1850 | 320 | 566 | 350 | 566 |
| 1850-2030 | 325 | 621 | 370 | 621 |
| 2030-2330 | 330 | 713 | 390 | 713 |
| 2330-2760 | 340 | 845 | 415 | 845 |
| 2760-3190 | 360 | 976 | 440 | 976 |
| 3190-3620 | 380 | 1108 | 465 | 1108 |
| 3620-4050 | 400 | 1239 | 490 | 1239 |
| 4050-6000 | 445 | 1267 | 530 | 1267 |
| От 6000 | 530 | 1267 | 590 | 1267 |
База для начисления взносов — это сумма, с которой вы уплачиваете страховые взносы.
Наемные работники не выбирают базу для взносов. Предприниматели же имеют возможность выбирать свою базу для начисления взносов, что предоставляет им определенную гибкость в управлении своими взносами.
При выборе базы предпринимателям важно учитывать несколько ключевых аспектов:
Минимальная база: Выбор минимальной базы позволяет снизить ежемесячные выплаты. Однако важно помнить, что это повлияет на размер будущих социальных пособий, таких как пенсия или пособие по временной нетрудоспособности. Чем ниже ваша база, тем меньше будут ваши будущие выплаты от системы социального обеспечения.
Максимальная база: Если вы выберете максимальную базу, ваши ежемесячные взносы будут выше. Однако это обеспечит вам более высокие пособия и пенсию в будущем
Одним из преимуществ новой системы является возможность изменять базу для начисления взносов до шести раз в год. Это позволяет вам адаптироваться к изменениям дохода и более гибко управлять своими финансами. Например, если ваш доход снизится, вы можете выбрать более низкую базу, чтобы уменьшить ежемесячные выплаты.
Вот как это работает:
| Период изменения базы | Дата начала действия новой ставки |
|---|---|
| 01.01-28.02 | 01.03 |
| 01.03-30.04 | 01.05 |
| 01.05-30.06 | 01.07 |
| 01.07-31.08 | 01.09 |
| 01.09-31.10 | 01.11 |
| 01.11-31.12 | 01.01 |
В конце года предприниматели должны провести урегулирование своих взносов, аналогично подаче декларации по НДФЛ. Это значит, что Социальная служба пересчитает ваши взносы на основании реального дохода за год, и возможны два сценария:
Переплата: Если окажется, что вы заплатили больше, чем требовалось по вашему диапазону, излишек будет возвращен вам в виде дополнительной выплаты.
Задолженность: Если окажется, что вы заплатили меньше необходимого, вам придется компенсировать разницу.
Таким образом, система предоставляет гибкость в управлении взносами, но также требует внимательного подхода к планированию и учету изменений в доходах в течение года.
Льготная ставка — это мера поддержки предпринимателей, направленная на снижение финансовой нагрузки в первые годы ведения бизнеса. Она позволяет новым предпринимателям оплачивать уменьшенный ежемесячный взнос в социальное страхование.
Льготная ставка для предпринимателей составляет 80 евро в месяц и применяется в течение первых 12 месяцев с момента начала деятельности.
После истечения этого периода, льготная ставка может быть продлена еще на 12 месяцев, если годовой доход останется ниже уровня минимальной заработной платы (SMI).
Для этого необходимо подать заявку на продление льготного периода в системе социального страхования через портал Importass. Все заявки должны сопровождаться декларацией, подтверждающей, что ваш предполагаемый доход останется ниже минимальной заработной платы.
Отсутствие регистрации в последние два года: Вы не должны были быть зарегистрированы в системе социального страхования в качестве autónomo в течение последних двух лет, или трех лет, если ранее уже пользовались этой льготой.
Отсутствие задолженностей: У вас не должно быть задолженностей перед службой социального страхования и налоговыми органами.
Таким образом, льготная ставка для autónomo — это не просто способ сэкономить на старте, но и отличная возможность попробовать свои силы в предпринимательстве.
Самые актуальные и эксклюзивные новости Испании Вы можете узнать в нашем Телеграм-канале
+7 495 414-24-13 
+34 919 491 275 
