Здравствуйте, Светлана.
Для физических лиц, ранее не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей в Испании (autónomo), предусмотрены следующие налоговые и социальные льготы:
-
Сниженный взнос в Службу социального страхования по тарифу "Tarifa Plana": фиксированный ежемесячный платеж в размере 80 евро в течение первых 12 месяцев предпринимательской деятельности. Возможно продление льготного периода еще на 12 месяцев (до 2 лет), при условии, что чистый доход не превышает размер минимальной межпрофессиональной заработной платы (SMI), составляющей ориентировочно 1 375 евро в месяц в 2025 году.
-
Снижение налогооблагаемой базы в начале предпринимательской деятельности: при уплате налога на доходы физических лиц (IRPF) по системе "estimación directa" (нормальной или упрощенной), может быть применен вычет до 20% от чистого дохода (rendimiento neto) в течение первого года деятельности.
-
Возможность вычета расходов при работе из дома: допускается учет 30% расходов на коммунальные услуги, такие как электроэнергия, телефон и интернет, пропорционально используемой площади жилья, при расчете налогооблагаемой базы.
Кроме того, некоторые автономные сообщества предусматривают дополнительные налоговые вычеты, включая:
- Стимулы за начало предпринимательской деятельности;
-
Вычеты за инвестиции в цифровизацию бизнеса;
-
Льготы для молодых предпринимателей.
Здравствуйте, Олеся.
Для handmade-магазина подойдет следующая классификация CNAE (Clasificación Nacional de Actividades Económicas): 4791 – Comercio al por menor por correspondencia o Internet (Розничная торговля по почте или через интернет).
Здравствуйте, Иван.
Да, льготный тариф на уплату взносов в "Seguridad Social" будет действителен в течение первого года после регистрации "autónomo" в Испании.
Здравствуйте, Елена.
Срок действия первичного ВНЖ с правом на работу в качестве ИП (Autorización inicial de residencia temporal y trabajo por cuenta propia) обычно связан с регистрацией в "Seguridad Social". Пока Вы не зарегистрируетесь, ВНЖ не является действующим, поэтому Вам и отказывают в оформлении TIE до регистрации. А уже с момента регистрации "autónomo" в "Seguridad Social" (Службе социального страхования) и "AEAT" (Налоговой службе) у Вас будет один месяц (формально), в который Вы должны запросить оформление карты TIE. Процедура регистрации "autónomo" в обеих службах выполняется в один день.
Ранее требовалась готовая карточка TIE для регистрации в "Seguridad Social", чтобы с ней сделать фотографию (это являлось частью процедуры регистрации). В связи с чем те лица, которые получали данный тип ВНЖ, не могли зарегистрироваться заранее.
Здравствуйте, Лидия.
Если человек является резидентом Испании и при этом продолжает вести деятельность как индивидуальный предприниматель (ИП) в России, то он не обязан регистрироваться как "autónomo" в Испании только для выставления счетов российским клиентам, если:
- Деятельность ведётся официально через ИП в России.
-
Клиенты (заказчики) находятся в России.
-
Доход поступает на российский счёт.
Важно в дальнейшем будет задекларировать этот иностранный доход в годовой декларации IRPF в Испании как доход из профессиональной деятельности за границей, если Вы являетесь налоговым резидентом Испании.
Здравствуйте, Анна.
Испанское законодательство обязывает Вас зарегистрироваться как "autónomo", если Вы ведёте регулярную и прибыльную экономическую деятельность, даже при небольшом доходе. Если Вы планируете получение стабильного дохода в 1000€/мес — лучше оформить всё официально. Вами может быть выбран вид деятельности "CNAE 4791 – Comercio al por menor por correspondencia o Internet", например, и "IAE 665 – Comercio minorista por correspondencia o Internet".
Налоги и выплаты:
- Cuota de autónomo (социальное страхование): Первые 12 месяцев — тариф "tarifa plana": → 80 € в месяц (фиксированная ставка). В следующем году — вырастет до 160–294 €, в зависимости от суммы дохода.
- IRPF (подоходный налог): Вы платите по результатам Вашей прибыли. Минимальный % — 15% от прибыли (возможно, вначале — 7% для новых "autónomo"). Прибыль = Доход – Расходы (аренда, покупки товаров, реклама и т.п.).
- IVA (НДС): Если Вы продаёте товары в Испании — Вы обязаны начислять 21% IVA.
Пример:
- Допустим, Ваш доход составляет 1000 €/мес (12 000 €/год), расход - 300 €/мес.
-
Годовая прибыль: 1000 – 300 = 700 €/мес → 8 400 €/год.
-
Соц. страхование: 80 € × 12 мес = 960 €.
-
IRPF (15%): от 8 400 € = 1 260 €
-
IVA: если Вы выставляете счета с 21% НДС — Вы оплачиваете внесенный клиентом налог.
Итого за год: → примерно 2 200 € налогов и социальных взносов при указанном доходе.
Здравствуйте, Алексей.
Индивидуальный предприниматель (autónomo) в Испании обязан уплачивать налоги с момента регистрации в Налоговой службе (Agencia Tributaria, AEAT) и в Службе социального обеспечения (Seguridad Social). Это значит, что налоговые обязательства возникают с момента официальной регистрации. Но Вам нужно иметь в виду, что цифровой кочевник обязан зарегистрироваться в качестве "autónomo" в течение первых 6 месяцев с момента въезда в Испанию.
Ежеквартальные отчеты: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF).
Ежегодные отчеты: Modelo 390 (IVA), Modelo 100 (IRPF).
Здравствуйте, Анна.
Если цифровой кочевник зарегистрировался в Службе социального обеспечения (Seguridad Social) как "autónomo" через несколько месяцев после получения резиденции, то, как правило, он не может оплатить взносы за предыдущие периоды, в течение которых не был зарегистрирован, так как обязательство по уплате взносов начинается с момента регистрации.
Взносы в Seguridad Social должны уплачиваться регулярно и не могут быть оплачены за периоды, когда вы вели предпринимательскую деятельность, но не были зарегистрированы как "autónomo".
Однако, если Налоговая служба или Служба социального обеспечения обнаружат факт ведения предпринимательской деятельности без регистрации, они могут обязать вас уплатить эти взносы с учетом штрафа за несвоевременную регистрацию.
Здравствуйте, Антон.
Поскольку Вы зарегистрировали "autónomo" только в первом квартале 2025 года, но работали и получали доход в Испании с марта 2024 года, то у Налоговой службы Испании могут возникнуть к Вам вопросы.
Если Вы проживали в Испании с марта 2024 года, это означает, что к концу года Вы стали налоговым резидентом Испании. Это обязывает Вас декларировать Ваш мировой доход в Испании за 2024 год.
Поскольку в 2024 году Вы еще не были "autónomo", доход, полученный от кипрской компании, должен был декларироваться как "rendimientos del trabajo" (если был рабочий контракт) или "rendimientos de actividades económicas" (если Вы работали как фрилансер, но без регистрации). Если у Вас не было контракта, а Вы просто оказывали услуги как фрилансер, это может вызвать вопросы у Налоговой службы (Hacienda), так как официальная регистрация предпринимательской деятельности (alta en RETA) произошла только в 2025 году.
Если "Hacienda" сочтет, что Ваш доход в 2024 году относился к предпринимательской деятельности, Налоговая служба может потребовать выплаты взносов в Службу социального страхования за 2024 год с момента начала деятельности, назначить штрафы за ведение незарегистрированной деятельности, штрафы и пени за несвоевременную подачу деклараций.
Учитывая сложность Вашей ситуации, рекомендуем Вам предварительно проконсультироваться с хестором, перед подачей декларации, чтобы избежать риска начисления штрафов, если это возможно в Вашем случае.
Здравствуйте, Вадим.
Если Вы зарегистрируетесь как "autónomo" после 1 апреля, Ваш первый отчетный период начнется со второго квартала (апрель–июнь). В этом случае Вам необходимо будет подать соответствующие декларации и уплатить налоги за этот период до 21 июля 2025 года. Отчеты за первый квартал (январь–март) подавать не требуется, поскольку Вы еще не вели предпринимательскую деятельность в этот период.
Что касается годовой декларации по подоходному налогу (Modelo 100), она подается в период с апреля по июнь следующего года и включает все доходы, полученные за календарный год. В ней производится окончательный расчет налога с учетом уже уплаченных авансовых платежей.
При годовом доходе в 45 584 евро применяется прогрессивная шкала ставок IRPF:
- До 12 450 евро: 19%.
-
С 12 450,01 до 20 200 евро: 24%.
-
С 20 200,01 до 35 200 евро: 30%.
-
С 35 200,01 до 60 000 евро: 37%.
Таким образом, ваш доход будет облагаться налогом по соответствующим ставкам для каждой части дохода.
Окончательный расчет налога производится при подаче годовой декларации, где учитываются уже уплаченные авансы.
Важно отметить, что в Испании индивидуальные предприниматели (autónomos) обязаны подавать декларации по подоходному налогу независимо от суммы получаемого дохода.
Здравствуйте, Мария.
Получить номер "Seguridad Social (SS)" можно дистанционно через электронный портал "SS", однако в процессе подачи заявления нужно сфотографироваться с Вашей карточкой TIE. Соответственно, пока у Вас нет карточки резидента TIE, Вы не сможете этого сделать.
Здравствуйте, Денис.
Чтобы открыть ИП (autónomo) в Испании нужно иметь право на работу в Испании. Резиденты других стран ЕС или ЕЭЗ, как правило, имеют право на работу только в той стране, в которой им был оформлен ВНЖ с правом на работу или постоянный ВНЖ. Таким образом, сначала Вам нужно получить ВНЖ в Испании и только потом регистрироваться как "autónomo".
Если Вы владеете Долгосрочным ВНЖ-ЕС (важна отметка "ЕС") в Польше, то Вы можете сразу оформлять Долгосрочный ВНЖ Испании. Подать заявление на Долгосрочный ВНЖ в Испании можно на территории Испании в Миграционную службу. Для того, чтобы подтвердить Ваше намерение работать как "autónomo", Вам нужно будет предоставить одобренный компетентной организацией в Испании бизнес-план и справку из банка, подтверждающую наличие денежных средств для проживания в Испании и на развитие Вашего бизнес-проекта.
Здравствуйте, Слава.
1. Вы можете запросить модификацию ВНЖ самостоятельно, если Вы считаете, что компетентны в данном вопросе. Важно учитывать, что для модификации ВНЖ нужно прожить минимум 1 год в Испании по ВНЖ.
Если Вы имеете в виду оформление ВНЖ для членов семьи граждан Испании или ВНЖ для членов семьи граждан ЕС, то эта процедура не является модификацией и не требует проживания определенного периода в Испании. Это просто оформление первичного ВНЖ.
В обоих случаях (при модификациях и при оформлениях ВНЖ для членов семьи граждан Испании/ -//-граждан ЕС) есть положительный опыт рассмотрения документов, поданных от имени заявителя. Конечно, нужно учитывать, что положительный опыт при помощи компетентных лиц/компаний или в том случае, если сам заявитель компетентен.
2. Да, это действительно так. Если Вы своевременно не зарегистрировались как "autónomo", то и "Seguridad Social" может начислить взносы по полному тарифу, и штраф могут взыскать. Лучше всего решить этот вопрос после смены Вами типа ВНЖ.
3. Вы можете закрыть "autónomo" после смены Вами типа ВНЖ. Если Вы планируете прекратить Вашу профессиональную деятельность, то Вам нужно будет официально закрыть "autónomo" в "Seguridad Social" и подать заявление о прекращении деятельности в "Agencia Tributaria". Это важно, чтобы избежать дальнейших налоговых и социальных взносов.
Если у Вас были доходы по "autónomo", Вам нужно будет подать все необходимые декларации. Например, декларации о доходах.
Что касается медицинского страхования, то возможность дальнейшего использования государственной медицинской страховки зависит от типа ВНЖ, который Вы оформляете. Члены семьи граждан Испании могут пользоваться государственной страховкой. Члены семьи граждан ЕС, в большинстве своем, тоже.
Здравствуйте, Алексей.
Вы должны соблюдать правила оформления данной визы в течение всего ее срока действия. Если при оформлении визы Вы заявляли, что являетесь ИП, предоставляющим услуги российской компании или любой другой заграничной компании, не находящейся в Испании, то Вы должны продолжить оказывать эти услуги по предоставленным в консульство договорам. Вы можете оказывать услуги испанским компаниям только в размере 20% от общего дохода. Если это так и Вы заявляли, что являетесь ИП или самозанятым, то Вы должны открыть ИП (autónomo) в Испании.
Если Вы предоставляли информацию в Консульство Испании, что работаете по трудовому договору, то формально Вы не имеете права работать как ИП в Испании.
Что касается регистрации ИП (autónomo) в Испании, то Вам нужно будет получить карточку резидента TIE, чтобы пройти все процедуры без возникновения вопросов. Карточка резидента TIE оформляется в полиции в Испании. Наша компания может оказать Вам помощь в ее оформлении.
Здравствуйте, Елена.
Вы можете оповестить налоговую службу о смене Вашего места проживания и о том, что Вы больше не являетесь налоговым резидентом Испании, если раньше Вы подавали декларации о доходе в налоговую службу. Для этого можно подать декларацию онлайн через Ваш личный кабинет в налоговой службе (AEAT) по "Modelo 030", выбрав вариант "cambio de domicilio fiscal" (смена налогового адреса) и уточнив в соответствующей графе, что Вы больше не являетесь налоговым резидентом Испании. К заявлению можно приложить в качестве подтверждения Сертификат о налоговом резидентстве РФ за последние 2 года.
Если Вы работали в Испании в качестве ИП (autónomo), то Вам нужно было сняться с налогового учета еще в момент прекращения деятельности путем подачи декларации по "modelo 036" или "modelo 037", а также сняться с учета в Службе социального страхования. Сделать это можно онлайн через сайт "AEAT (Agencia Tributaria Estatal)" и "Seguridad Social".
Здравствуйте, Феде.
Нет, в Испании невозможно оплатить взнос для самозанятых (autónomo) в Службу социального обеспечения наличными (Seguridad Social). Служба социального обеспечения требует, чтобы платеж производился посредством списания квоты с банковского счета, зарегистрированного на имя самозанятого. В исключительных случаях квоту можно оплатить через электронную платформу Службы социального обеспечения с помощью карты или банковского перевода, но не наличными.
Здравствуйте, Алла.
В Испании после закрытия "autónomo" социальное страхование не прекращает свое действие сразу. В Вашем случае ситуация зависит от нескольких факторов:
- Получения "Prestación por cese de actividad o paro del autónomo" (Пособия по безработице для самозанятых): Если у Вас есть право на пособие, социальное страхование (включая медобслуживание) продолжит действовать на период выплаты.
-
В случае достаточных отчислений в Службу социального страхования: Даже если у Вы не имеете права на пособие, после выхода из системы RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) Ваша медицинская страховка будет активна еще 90 дней.
Здравствуйте, Александр.
1. Нет, обычно при оформлении ВНЖ предпринимателя по Закону 14/2013 члены семьи также получают право на работу в Испании, поэтому открыть ИП можете как Вы, так и Ваша супруга-предприниматель. Для открытия "Autónomo" (ИП) в Испании необходимо зарегистрироваться в качестве "Autónomo" в Службе социального обеспечения (Seguridad Social) и в Налоговой службе (Agencia Estatal de Administración Tributaria). Для этого обычно требуется наличие ВНЖ в Испании с правом на работу "por cuenta propia", испанский номер телефона, счет в испанском банке, номер социального страхования (если есть).
2. Заявку на применение режима Бекхэма необходимо подать в течение 6 месяцев с даты регистрации в системе социального страхования (Seguridad Social) в качестве работника испанской компании или индивидуального предпринимателя. Таким образом, регистрация в системе социального страхования является отправной точкой для отсчета этого срока. Рекомендуется подать заявку на применение режима Бекхэма после регистрации ИП и получения номера социального страхования, но в пределах установленного 6-месячного периода. Если же Вы зарегистрируете ИП позднее, то Вы не сможете запросить применение режима Бекхэма.
Здравствуйте, Анна.
1. Чтобы Модифицировать студенческое разрешение на проживание в ВНЖ с правом на работу необходимо дождаться окончания обучения, так как в момент модификации Вам нужно будет предоставить документ об успешном окончании обучения. Помимо этого, нужно учитывать сроки подачи документов на модификацию.
Если имеющееся студенческое разрешение дает Вам право на работу (если в карте TIE указано "Autoriza a trabajar"), то Вы можете работать по контракту, предусматривающему 30-часовую рабочую неделю. Более никаких особенных действий для этого обычно не требуется.
Если же имеющееся студенческое разрешение по каким-либо причинам не дает Вам право на работу (при обучении в магистратуре такого не должно происходить), то в этом случае работодатель должен будет запросить для Вас Разрешение на работу по контракту.
2. Вы можете Модифицировать Ваше студенческое разрешение в ВНЖ с правом на работу в качестве ИП в Испании. Лучше всего иметь предложения о сотрудничестве (заинтересованности в Ваших услугах) от компаний в Испании.
Здравствуйте, Мухаммад.
Если имеющееся студенческое разрешение не дает Вам права на работу в Испании, то Вы не можете работать ни по контракту, ни в качестве "autónomo", пока не оформите соответствующее разрешение на работу. И без разрешения на работу "Seguridad Social" и "AEAT" должны будут отказать Вам в регистрации "autónomo". Наша компания может помочь Вам в оформлении разрешения на работу в качестве "autónomo", но для этого потребуется одобренный компетентной организацией бизнес-план. С составлением бизнес-плана и его подачей в компетентную организацию мы также можем Вам помочь.
Что касается работы в Glovo, то если Glovo требуют наличия "autónomo" у курьеров, то Вы сможете оказывать курьерские услуги для Glovo.
+7 495 414-24-13 
+34 919 491 275 
