Бизнес в Испании: общие вопросы

Здравствуйте, Евгения.

Да, доход от продаж на маркетплейсах необходимо декларировать. Попытка вести торговлю без оформления неизбежно приведет к блокировке аккаунтов на торговых площадках, заморозке банковских счетов и серьезным претензиям со стороны испанской Налоговой службы (Agencia Tributaria).

Ниже подробно объяснено, как устроена система контроля и что требуется для легальной работы.

1. Как налоговая узнает о доходах (Директива DAC7)

С 1 января 2023 года в ЕС действуют жесткие правила налоговой прозрачности DAC7. Согласно им, цифровые платформы, включая Amazon и Etsy, обязаны автоматически передавать в налоговые органы данные о продавцах и их заработке.

• Критерии контроля: Платформы отчитываются о продавцах, которые совершили более 30 операций за отчетный период или чей доход превысил 2 000 евро (за вычетом комиссий и налогов).

• Риск сопоставления: Поскольку Вы планируете использовать испанский адрес и NIE, маркетплейсы направят информацию в Испанию. Налоговая служба Испании (Agencia Tributaria) автоматически свяжет эти доходы с Вашим профилем.

2. Ограничения NIE и банковский контроль

Важно понимать: сам по себе NIE — это исключительно идентификационный номер иностранца. Он не предоставляет права на работу или ведение бизнеса в Испании.

Использование только NIE, местного адреса и счета не заменяет легализацию бизнеса. При регулярных продажах система контроля сработает с двух сторон:

• Маркетплейсы запросят документы, подтверждающие право на коммерческую деятельность.

• Испанские банки в рамках строгого контроля KYC/AML потребуют подтвердить легальность происхождения средств. Без официальных документов о предпринимательской деятельности Ваш счет будет заблокирован.

3. Легализация деятельности (Регистрация Autónomo)

Для регистрации аккаунтов на маркетплейсах в Испании и легального ведения систематической предпринимательской деятельности у Вас должно быть право на работу, и Вам потребуется открыть ИП в Испании (autónomo).

• Миграционный статус: Ваш вид на жительство должен разрешать работу на себя (por cuenta propia).

• Социальные взносы (RETA): Для открытия "autónomo" Вы обязаны зарегистрироваться в системе RETA (Seguridad Social) и регулярно уплачивать страховые взносы.

• Налоги: Стандартная схема для "autónomo" требует подачи ежеквартальных деклараций по налогу на доходы (IRPF). В частности, по форме Modelo 130 авансовый платеж составляет 20% от чистой прибыли.

4. Международное налогообложение

Тот факт, что в настоящее время Вы являетесь налоговым резидентом России, не отменяет испанских требований. Для определения налоговых и регистрационных обязательств значение имеет не только страна Вашего резидентства, но и фактическое место ведения бизнеса.

Здравствуйте, Олеся.

Наша компания может организовать консультацию с хестором по Вашим вопросам на основании вводных данных Вашего проекта (ориентировочный годовой доход, структура расходов, география покупателей и их статус — физические лица или компании и т.д.).

Вместе с тем уже на этапе предварительного анализа можно рассмотреть основные отличия между деятельностью в качестве "autónomo" и через юридическое лицо (SL), поскольку выбор организационно-правовой формы влияет не только на налоговую нагрузку, но и на порядок ведения учета, уровень ответственности и административные обязанности предпринимателя.

Ниже приводим краткое сравнительное описание обеих форм деятельности.

Критерий	Autónomo (Предприниматель)	Sociedad Limitada (SL / Компания)
Юридическая ответственность	Неограниченная. Вы отвечаете по долгам бизнеса всем своим личным имуществом (счетами, машиной, недвижимостью).	Ограниченная. Ответственность ограничена только капиталом и имуществом самой компании. Личные активы учредителей защищены.
Характер налога	Прогрессивный (IRPF). Чем больше чистая прибыль, тем выше налоговая ставка (шкала варьируется примерно от 19% до 47%+ в зависимости от региона).	Фиксированный (Impuesto sobre Sociedades). Ставка не зависит от размера прибыли. Для новых компаний действует льготная ставка 15% в первые два года получения прибыли, стандартная — 25%.
Старт бизнеса	Максимально быстрый (часто за 24 часа). Нулевые или минимальные пошлины. Уставный капитал не требуется.	Требует времени (от пары недель), визита к нотариусу и регистрации в Торговом реестре (Registro Mercantil). Есть стартовые расходы.
Минимальный капитал	Отсутствует.	Законодательно разрешено открывать компанию с капиталом от 1 € (по закону Crea y Crece), но на практике для операционной деятельности и доверия банков чаще вносят классические 3 000 €.
Доступ к деньгам	Все заработанные после вычета налогов и социальных взносов деньги на счету — это ваши личные деньги. Их можно тратить сразу.	Деньги на счету принадлежат компании. Выводить их себе нужно легально: либо через начисление зарплаты (себе как директору/работнику), либо через выплату дивидендов.
Администрирование	Простая бухгалтерия (учет доходов и расходов). Услуги сопровождающего бухгалтера (gestor) обходятся относительно недорого.	Сложный официальный бухгалтерский учет. Ежегодная подача баланса в реестр. Стоимость услуг хестора ощутимо выше.

Здравствуйте, Александр.
Вы правы: просто прийти в магазин и купить ноутбук по этому сертификату не получится.

1. Правовая природа сертификата Kit Digital

Сертификат Kit Digital представляет собой право на получение субсидируемых цифровых решений, предоставляемых исключительно через аккредитованных поставщиков (agentes digitalizadores), и не является денежной выплатой заявителю.

Финансирование осуществляется путём перечисления соответствующей суммы непосредственно поставщику услуги, при условии надлежащего исполнения им обязательств и подтверждения реализации цифрового решения.

2. Возможность приобретения компьютерной техники

Приобретение компьютерной техники за счёт сертификата Kit Digital не допускается.

Вместе с тем, оборудование может быть включено:

• в состав комплексного цифрового решения,

• при условии, что его использование является необходимым и обоснованным элементом оказания соответствующей цифровой услуги,

• если такая возможность предусмотрена предложением конкретного аккредитованного поставщика и отражена в договоре.

Как правило, речь идёт о решениях в категории "Puesto de trabajo seguro" либо аналогичных, в рамках которых оборудование может предоставляться на условиях пользования либо передачи по окончании установленного срока, в зависимости от договорных условий.

3. Алгоритм использования сертификата Kit Digital

3.1. Определение допустимой категории цифрового решения

Заявитель вправе использовать сертификат исключительно в рамках категорий цифровых решений, предусмотренных программой Kit Digital, с учётом:

• правового статуса (autónomo / empresa),

• количества сотрудников,

• максимального лимита субсидии.

3.2. Выбор аккредитованного поставщика (agente digitalizador)

Выбор поставщика осуществляется из официального реестра агентов Kit Digital. При выборе рекомендуется учитывать:

• перечень услуг, фактически входящих в цифровое решение,

• условия предоставления оборудования (при наличии),

• сроки оказания услуги и объём технической поддержки.

3.3. Заключение договора

Между заявителем и поставщиком заключается "Acuerdo de prestación de soluciones digitales", в котором, в частности, указываются:

• вид и содержание цифрового решения,

• сумма, покрываемая сертификатом,

• срок оказания услуги (как правило, 12 месяцев),

• правовой режим оборудования (при включении его в решение).

3.4. Реализация и подтверждение исполнения

После реализации цифрового решения поставщик:

• оформляет соответствующую отчётность,

• загружает подтверждающие документы в систему Kit Digital.

При надлежащем исполнении обязательств субсидия выплачивается поставщику государством напрямую.

4. Существенные правовые аспекты

• Сертификат Kit Digital предназначен для финансирования цифровых услуг, а не для самостоятельного приобретения материальных активов.

• Условия передачи либо использования оборудования определяются исключительно договором с поставщиком.

• Рекомендуется детально анализировать условия договора, включая положения о собственности, пользовании и ответственности.

Здравствуйте, Инна.
Обе сферы услуг в Испании востребованы, однако ресторанный бизнес обычно сталкивается с более высокой конкуренцией. Налоговая нагрузка в Испании выше, чем в России, поэтому важно заранее проанализировать бизнес-модель и оценить её жизнеспособность на местном рынке.

Русские предприниматели нередко сталкиваются с трудностями в построении доверия к иностранному бренду, бюрократическими препятствиями, сложной налоговой системой и другими особенностями ведения бизнеса в Испании.

Здравствуйте, Сергей.

Стоимость закрытия компании в Испании может варьироваться в зависимости от типа компании, сложности процедуры в каждом конкретном случае и необходимости привлечения юридической помощи.

Если Вы решите нанять специалиста для сопровождения процедуры ликвидации компании, стоимость его услуг может колебаться от 500 до 2 000 евро, в зависимости от сложности дела, необходимости ликвидации активов или проведения переговоров по погашению долгов.

Процедура закрытия компании требует официального решения участников о ликвидации, а также заверения акта о ликвидации у нотариуса. Комиссия нотариуса за данные действия обычно составляет от 100 до 300 евро.

После нотариального заверения акта о ликвидации, документы подаются в "Registro Mercantil" для внесения информации о ликвидации в реестр. Стоимость госпошлины за эту процедуру зависит от типа компании и может составлять от 40 до 200 евро.

После этого необходимо опубликовать решение о ликвидации в "Boletín Oficial del Registro Mercantil (BORME)", стоимость публикации обычно составляет от 30 до 50 евро.

Здравствуйте, Али.
ВНЖ для предпринимателя (Residencia para emprendedores) выдается на основании положительного заключения о бизнесе, подтверждающего, что бизнес является инновационным, создаст рабочие места и так далее. Если бизнес действительно планируется инновационный и создаст рабочие места, то шанс на получение положительного решения в выдаче ВНЖ высокий.

ВНЖ для работы в качестве ИП (Residencia y trabajo por cuenta propia) также выдается на основании положительного заключения о предпринимательской деятельности. Одобряет выдачу данного типа ВНЖ Консульство Испании крайне редко.

Открытие ресторана в Испании, как и в любой стране, имеет свои сложности, но в целом процесс не является невыполнимым. Например, процесс получения разрешений, лицензий и регистрации бизнеса может быть сложным и времязатратным. Стоимость открытия ресторана может существенно варьироваться в зависимости от размера, местоположения и концепции заведения.

Здравствуйте, Светлана.
Вы не сможете продавать товары в Испании исключительно под лицензией болгарской компании без учёта местных норм.
Вам нужно будет получить собственную лицензию на ведение коммерческой деятельности (licencia de actividad comercial), соблюсти налоговые и коммерческие требования Испании для открытия бизнеса и так далее.

Если болгарская компания уже имеет все необходимые разрешения для экспорта и продажи товара в Испании, то в этом случае Вы как предприниматель, могли бы работать в рамках дистрибьюторского соглашения с болгарской компанией.

Здравствуйте, Борис.
Если Вы рассматриваете возможность импорта продуктов питания и косметики из России в Испанию (г. Валенсия), важно учитывать действующие санкции Европейского Союза в отношении России.

С актуальной информацией о запрещенных товарах к ввозу Вы можете ознакомиться на официальном сайте Европейского совета (Consejo Europeo):
https://www.consilium.europa.eu/es/policies/sanctions-against-russia-explained/

Обращаем Ваше внимание, что ввоз косметической продукции российского производства на территорию ЕС запрещён. Также существует ряд ограничений на ввоз определённых категорий продуктов питания.

Кроме того, проверить разрешён ли ввоз конкретного товара Вы можете через таможенную информационную систему ЕС — TARIC.

Также нужно иметь в виду, что продукты питания могут подлежать дополнительным требованиям к их ввозу, включая наличие специальных сертификатов, необходимых для импорта на территорию ЕС.

Здравствуйте, Александр.
В целях корректного оформления счета-фактуры для клиента из Чехии, в качестве основания для освобождения от налога на добавленную стоимость (IVA) Вы можете сослаться на следующие нормативные положения:

• В случае поставки товаров — на статью 25 Закона 37/1992 от 28 декабря об НДС (Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido), а также на статью 138 Директивы 2006/112/ЕС от 28 ноября 2006 года (DIRECTIVA 2006/112/CE);

• В случае оказания услуг — на статьи 69 и 70 указанного Закона 37/1992, а также на статью 44 вышеуказанной Директивы 2006/112/ЕС.

Здравствуйте, Евгений.
Теоретически Вы можете приехать в Испанию по ВНЖ цифрового кочевника (Digital Nomad) Хорватии и подать документы на ВНЖ предпринимателя в Испании. Однако это может вызвать вопросы у Миграционной службы Испании:

• ВНЖ цифрового кочевника обычно получают для того, чтобы дистанционно работать в выбранной стране, в которой Вы планируете проживать.
• ВНЖ предпринимателя тоже будет обязывать Вас проживать в Испании более 183 дней в году.

Кроме того, для оформления ВНЖ предпринимателя нужно подтвердить, что Ваш бизнес будет являться инновационным для Испании и получить положительное заключение по бизнес-плану в компетентной организации. Открывать ИП (autónomo) до получения ВНЖ с правом на работу в Испании Вы не можете.

Здравствуйте, Александр.
Если Вы хотите работать на испанском рынке, иметь склад, офис или сотрудников, то Вам нужно будет открыть филиал или дочернюю компанию. Требуется регистрация в торговом реестре, получение NIF, открытие счета и ведение бухгалтерии в Испании.
Если Вы планируете продавать материалы в Испанию, то Вы можете делать это через Вашу компанию в Румынии, заключая контракты с местными дистрибьюторами, оптовиками или напрямую с клиентами.

Здравствуйте, Денис.
Нет, если Вы предоставляете услуги компании как индивидуальный предприниматель в стране происхождения, то и при переезде в Испанию Вы должны придерживаться той же формы сотрудничества, то есть открыть "autónomo". Владение и управление испанской компанией предполагает активную предпринимательскую деятельность внутри страны, что выходит за рамки условий обладания ВНЖ цифрового кочевника (Digital Nomad).

Здравствуйте, Марина.
Документы на получение субсидий в "LABORA" подаются через сайт "Generalitat Valenciana": https://www.gva.es/es/inicio/atencion_ciudadano/buscadores/tramites_servicios. В разделе "Trámites y servicios" потребуется выбрать компетентную организацию и вид помощи. Если указанной процедуры не предусмотрено на сайте, то заявление на предоставление помощи можно подать через процедуру "SOLICITUD GENERAL ÚNICA de iniciación y tramitación TELEMÁTICA de procedimientos de la Generalitat Valenciana". Для подачи заявления необходимо иметь электронную подпись.

Здравствуйте, Андрей.
1. Насколько нам известно, для оказания строительных услуг в Испании Ваша польская компания должна открыть филиал в Испании или дочернюю компанию. Если Вы работаете совместно с компанией-партнером в Испании, то Вы можете  создать UTE (Unión Temporal de Empresas) для совместного выполнения контракта. Ваша компания должна получить налоговый номер NIF в налоговой службе Испании (Agencia Tributaria), зарегистрироваться в налоговой службе для выполнения налоговых обязательств в Испании, получить необходимые лицензии и разрешения на строительство. Чтобы выставлять счета в Испании без НДС компаниям из ЕС (операции внутри Сообщества), компания должна быть зарегистрирована в "Registro de Operadores Intracomunitarios" (ROI).
Если Вы хотели бы работать в Испании, то Вам потребуется получить ВНЖ с правом на работу в Испании. Если Вы являетесь гражданином ЕС и планируете работать не более 3-х месяцев в Испании, то Вам достаточно будет получить Сертификат NIE. Если же Вы планируете работать в Испании более 3-х месяцев, то Вам нужно будет оформить "Certificado del registro de ciudadano de la Unión Europea".
2. Для работы в Испании работники из третьих стран должны получить разрешение на работу (ВНЖ с правом на работу). Если же работники являются гражданами ЕС, то они должны будут оформить "Certificado del registro de ciudadano de la Unión Europea" или Сертификат NIE в Испании. Работников также нужно будет зарегистрировать в испанском филиале в качестве работников компании. 

Здравствуйте, Руслан.
Для того, чтобы открыть автосервис в Испании, нужно:

• Выбрать юридическую форму бизнеса: "autónomo" – индивидуальный предприниматель (подходит для небольших мастерских), или SL (Sociedad Limitada) – аналог ООО (ограничивает ответственность учредителей) или другую.
• Зарегистрировать выбранную форму бизнеса.
• Получить необходимые разрешения и лицензии: Лицензию на ведение деятельности (Licencia de Apertura y Actividad).
• Выбрать помещение, соответствующее нормам.
• Выполнить санитарные и противопожарные требования.

Здравствуйте, Анатолий.
Табак – это акцизный товар, его производство и продажа строго регулируются законодательством. Даже для небольшого производства потребуется лицензия "Comisionado para el Mercado de Tabacos (CMT)". Продукция должна соответствовать нормам "Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición (AESAN)" и "Ministerio de Sanidad". Акциз на табак в Испании высокий, что может сделать крафтовый продукт дорогим. Импорт табачного сырья требует разрешений. Помещение должно соответствовать санитарным и противопожарным стандартам. Сертификация продукта обязательна. В Испании продажа табака монополизирована государством, распространять табак можно только через "Estancos" (лицензированные табачные лавки). Онлайн-продажа запрещена. 

Здравствуйте, Ирина.

• Выставки и ярмарки — это отличная возможность для встреч с потенциальными партнерами. Участие в международных выставках и ярмарках в сфере, которая Вас интересует, поможет установить контакты с покупателями и поставщиками.
• Многие страны имеют торгово-промышленные палаты, которые могут помочь наладить связи с местными и международными бизнесменами. Также эти организации могут предложить полезную информацию о внешней торговле.
• Использование специализированных платформ для поиска контрагентов может помочь Вам в поиске покупателей и продавцом на международном рынке. Сайты вроде Kompass, Europages и Dun & Bradstreet предлагают справочные данные о компаниях, которые могут быть заинтересованы в международных поставках.
• Вступление в профессиональные организации или участие в онлайн-форумах, например, на LinkedIn или специализированных платформах для бизнеса, позволит Вам наладить связи и найти нужных партнеров.
• Если у вас есть возможность, можно заказать маркетинговое исследование для того, чтобы понять, кто в вашем сегменте рынка является крупнейшими игроками, и как с ними связаться.

Здравствуйте, Валентина.
Для открытия бизнеса в Испании Вам необходимо иметь действующий документ, удостоверяющий личность, и разрешение с правом на работу (если Вы планируете работать в Вашей тату-студии). Временная защита дает Вам право и проживание, и на работу в Испании.
Открытие тату-студии в Испании требует соблюдения ряда юридических и санитарных норм. Для начала Вам нужно будет выбрать юридическую форму для Вашего бизнеса и пройти процедуру ее регистрации. В Испании это может быть индивидуальный предприниматель (autónomo), общество с ограниченной ответственностью (S.L.), или другая форма. 
Для открытия тату-студии необходимо будет приобрести или арендовать соответствующее помещение, а также получить лицензии:

• на ведение деятельности (Licencia de Actividad);
• санитарную лицензию (Licencia Sanitaria).

Если Вы планируете нанимать сотрудников, Вам потребуется зарегистрировать их в системе социального обеспечения, соблюдать трудовые нормы Испании, включая оформление трудовых договоров и уплату налогов. Тату-мастера должны будут пройти курсы по гигиене и безопасности.

Здравствуйте, Елена.
Да, Вы можете зарегистрировать бренд (торговую марку) на свое имя в Испании, даже если у Вас российское гражданство. Регистрация бренда в Испании осуществляется через Испанское патентное и торговое ведомство (OEPM — Oficina Española de Patentes y Marcas).
Торговая марка обычно регистрируется следующим образом: 

• Сначала проводится предварительный поиск по желаемому названию бренда. Это можно сделать через сайт OEPM. Ваш бренд (имя или логотип) не должны быть зарегистрированы кем-либо еще в Испании.
• Подается заявка на регистрацию торговой марки. Онлайн на сайте OEPM, или лично в офисе OEPM, или в Центрах поддержки малого и среднего бизнеса (CEDTES).
• Оплачивается госпошлина: Словесный бренд: стандартная регистрация обойдется около 125–150 евро. Графический бренд (логотип): к базовой цене добавляется плата за обработку графического элемента.
• Процедура проверки и публикации. После подачи заявки бренд проходит проверку. Если нет возражений, бренд регистрируется и публикуется в "Boletín Oficial de la Propiedad Industrial" (BOPI).
• Получение свидетельства. Регистрация бренда действует 10 лет, с возможностью продления.

Здравствуйте, Михаил.
Да, в Испании можно открыть агентство рекрутинговое агентство. В Испании есть 2 типа рекрутинговых агентств:

• "Agencia de colocación" (Агенство по трудоустройству) - оказывает услуги по поиску и подбору персонала.
• "Empresa de trabajo temporal (ETT)" (Агентство по временному трудоустройству) - нанимает работников для временной их работы в других компаниях. Регулируется более строгими правилами.

Чтобы открыть агентство по трудоустройству, Вам необходимо получить на это разрешение Государственной службы занятости (SEPE) или компетентного органа в автономном сообществе, в котором будет находиться агентство. Для этого Вам потребуется подать онлайн-запрос в "SEPE" и продемонстрировать имеющиеся технические и организационные возможности (инфраструктура, обученный персонал и т. д.), убедить "SEPE" в том, что Вы сможете соблюдать правила равенства и недискриминации в процессах отбора. Также Вам потребуется зарегистрировать Ваш бизнес в "Registro Mercantil" (Торговый реестр), выполнить налоговые требования и требования к трудоустройству персонала. Вам нужно будет соблюдать Закон о защите персональных данных при обработке информации кандидатов и компаний, гарантировать, что заключаемые трудовые договора соответствуют действующему законодательству и так далее.
Если вы не являетесь гражданином ЕС, для открытия бизнеса Вам понадобится действующий вид на жительство в Испании с правом на предпринимательскую деятельность.